En bref
Vous cotisez des milliers d’euros par an pour votre retraite obligatoire. Personne ne vous a jamais montré ce que chaque billet de 1 000 € achète réellement. Voici le calcul, régime par régime, avec les valeurs de point 2026 : Agirc-Arrco pour le président de SASU, RCI pour l’artisan-commerçant, Cipav pour le libéral. Des ordres de grandeur, pas des promesses. Chiffres vérifiés le 5 août 2026.
56 € contre 62 € : la rente annuelle brute acquise pour 1 000 € cotisés en retraite complémentaire, selon que vous êtes assimilé salarié (Agirc-Arrco) ou artisan-commerçant (RCI). À l’euro cotisé, les régimes se valent presque. Ce qui change tout, c’est le volume que chaque statut vous oblige à cotiser.
Sources : Agirc-Arrco, valeurs du point au 1er novembre 2025 ; CPSTI, valeurs du point RCI 2026
Les hypothèses, posées noir sur blanc
Ce calcul donne des ordres de grandeur, pas une projection de pension. Les hypothèses :
- On raisonne sur 1 000 € de cotisations vieillesse versés en 2026, dans chaque régime pris séparément, pour un revenu inférieur au plafond de la sécurité sociale (48 060 € en 2026).
- Agirc-Arrco : salaire de référence (prix d’achat du point) de 20,1877 € en 2026 ; valeur de service du point de 1,4386 €, fixée au 1er novembre 2024 et gelée depuis ; taux d’appel de 127 %, dont seuls 100 % génèrent des points.
- RCI (complémentaire des artisans, commerçants et professions libérales non réglementées) : point acheté 21,726 € et servi 1,347 € par an en 2026 (valeurs CPSTI), sans taux d’appel.
- Cipav (complémentaire de nombreuses professions libérales réglementées) : point acheté 47,40 € et servi 2,89 € par an en 2026.
- Les rentes indiquées sont brutes, avant prélèvements sociaux, et supposent que les valeurs de point évoluent comme aujourd’hui, ce que personne ne garantit.
Exemple générique à visée pédagogique, pas une simulation personnalisée. Les montants sont arrondis.
Le tableau : ce que 1 000 € cotisés achètent, régime par régime
Deux étages partout : une retraite de base en trimestres et en salaire moyen, une complémentaire en points. C’est sur la complémentaire que la comparaison à l’euro cotisé est la plus lisible.
| Régime | Points acquis pour 1 000 € | Rente annuelle brute acquise | À savoir |
|---|---|---|---|
| Base assimilé salarié (CNAV) · président de SASU | Pas de points | De l’ordre de 110 € | 1 000 € cotisés correspondent à environ 5 600 € de salaire brut : 3 trimestres validés, et un revenu qui nourrit vos 25 meilleures années |
| Complémentaire Agirc-Arrco · président de SASU | 39 points | 56 € | Taux d’appel 127 % : 213 € des 1 000 € versés ne créent aucun droit |
| Base TNS artisan-commerçant (SSI) | Pas de points | De l’ordre de 110 € | Régime aligné sur la CNAV : mêmes règles de trimestres et de 25 meilleures années |
| Complémentaire RCI · artisan-commerçant | 46 points | 62 € | Pas de taux d’appel : tout euro cotisé achète des points |
| Complémentaire Cipav · profession libérale | 21 points | 61 € | Point plus cher (47,40 €) mais servi 2,89 € : rendement proche du RCI |
Rentes brutes arrondies, valeurs 2026. Sources : Agirc-Arrco, valeurs du point au 1er novembre 2025 et salaire de référence 2026 (20,1877 €) ; CPSTI, valeurs du point RCI 2026 (21,726 € et 1,347 €) ; La Cipav, paramètres du régime complémentaire 2026 ; Service-Public.fr, validation des trimestres 2026. Vérifié le 5 août 2026.
Pourquoi le vrai écart n’est pas là où on le cherche ?
Le vrai écart entre statuts ne vient pas du rendement des points : il vient des volumes cotisés. À l’euro versé, les trois complémentaires se tiennent dans un mouchoir de poche : 56 à 62 € de rente annuelle brute pour 1 000 €. Il faut environ 16 à 18 ans de retraite pour récupérer sa mise, avant prélèvements sociaux et avant toute revalorisation.
Ce qui creuse les pensions, c’est ailleurs. À revenu égal, le président de SASU cotise beaucoup plus pour sa retraite que le TNS : ses taux sont plus élevés et l’assiette est le salaire brut chargé. Il accumule donc plus de droits, mais il paie ce supplément avec du revenu disponible en moins aujourd’hui. Le TNS, lui, cotise moins, garde plus de trésorerie, et hérite d’une pension plus mince. Aucun des deux systèmes n’est un cadeau : ce sont deux dosages différents entre présent et futur.
Dernier point que les simulateurs oublient : une partie de vos cotisations n’achète rien. Les 27 % de taux d’appel de l’Agirc-Arrco (213 € sur 1 000 € versés) et la cotisation vieillesse déplafonnée de 2,42 % financent l’équilibre des régimes sans créer un seul droit individuel. C’est une contribution de solidarité, pas une épargne. La connaître change la lecture de votre fiche de paie.
Comment utiliser ces ordres de grandeur pour votre arbitrage ?
Servez-vous de ces chiffres pour une seule décision : le dosage entre rémunération qui cotise et revenus qui ne cotisent pas. Un dividende ne crée aucun droit retraite. Un salaire ou un revenu TNS en crée, à un rendement que vous connaissez maintenant. La question n’est plus « faut-il cotiser », mais « combien de retraite obligatoire je veux acheter, et à partir de quel point je préfère construire ma retraite ailleurs, par exemple sur un plan d’épargne retraite ou en immobilier ».
C’est le prolongement direct de ce que montre le rendement du système calculé par le Conseil d’orientation des retraites : la retraite obligatoire est un filet, pas un plan de croissance. Le bon réglage dépend de votre âge, de vos trimestres déjà validés et de votre besoin de revenu. Il se calcule, il ne se devine pas.
Les questions qu’on me pose sur ce sujet
Combien rapportent 1 000 € cotisés à l’Agirc-Arrco en 2026 ?
Environ 39 points, soit une rente annuelle brute d’environ 56 €. Sur 1 000 € appelés, seuls 787 € environ génèrent des points à cause du taux d’appel de 127 %. Ils achètent 39 points au salaire de référence de 20,1877 € (valeur 2026), chaque point valant 1,4386 € de rente par an, valeur gelée depuis le 1er novembre 2024.
Le TNS a-t-il une moins bonne retraite que le dirigeant assimilé salarié ?
À l’euro cotisé, non : 1 000 € versés à la complémentaire des indépendants (RCI) rapportent environ 62 € de rente annuelle brute, contre environ 56 € à l’Agirc-Arrco. L’écart réel vient des volumes : à revenu égal, le TNS cotise beaucoup moins pour sa retraite, donc il accumule moins de droits. Sa pension est plus faible, mais son effort contributif aussi.
Toutes les cotisations retraite donnent-elles des droits ?
Non. Côté assimilé salarié, la cotisation vieillesse déplafonnée (2,42 % sur la totalité du salaire) et les 27 % de taux d’appel de l’Agirc-Arrco financent les régimes sans créer aucun droit individuel. Une partie de ce que vous versez est une contribution de solidarité, pas une épargne qui vous revient.
Comment se calcule la retraite de base pour 1 000 € cotisés ?
La retraite de base ne fonctionne pas en points : elle dépend de vos trimestres et de la moyenne de vos 25 meilleures années de revenu. En 2026, 1 000 € de cotisations de base correspondent à environ 5 600 € de salaire ou de revenu, soit 3 trimestres validés (1 803 € par trimestre). L’effet sur la pension future est de l’ordre de la centaine d’euros par an, à carrière complète et à taux plein.
Yann Nachtrieb, L’Architecte Patrimonial. Conseiller en investissements financiers, ORIAS n° 26009903. Quatre ans d’expérience en conseil financier, installé à Limoges depuis 2026.
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